Общество с ограниченной ответственностью, зарегистрированное в Ярославле, заключило в декабре 2014 года контракт с фирмой из Китая на поставку на территорию Российской Федерации товаров. Срок действия данного контракта был установлен до 30 июня 2016 года.
В том же 2014 году, якобы для исполнения контракта, в одном из банков Ярославля, обладающих полномочиями агента валютного контроля, был открыт паспорт сделки, и в период с декабря 2014 по январь 2016 года фирма осуществила перевод в Китайскую Народную Республику более 400 тысяч долларов США.
В качестве подтверждения ввоза товаров на территорию Российской Федерации общество с ограниченной ответственностью представило в ярославский банк подтверждающие документы – таможенные декларации на общую сумму 203935,52 долларов США. После чего, сальдо расчетов составило 197928,32 долларов США.
Затем ярославская фирма закрыла паспорт сделки в ярославском банке в связи с переводом контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк, расположенный в Москве.
В соответствии с действующим валютным законодательством, резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары.
Однако руководителем организации не было предпринято никаких действий по возвращению в Российскую Федерацию перечисленных денежных средств в сумме 197928,32 долларов США, которые, в пересчете по курсу ЦБ России по состоянию на июль 2016 года составляют 12 702 148,90 российских рублей. Кроме того, по юридическому адресу, указанному в выписке из ЕГРЮЛ, фирма не находится.
Данное преступление предусматривает наказание в виде штрафа в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет, либо принудительными работами на срок до трёх лет, либо лишением свободы на срок до трёх лет.